出口壞賬是出口企業(yè)的噩夢，今年以來，越來越多的中國出口企業(yè)身陷這場噩夢之中，其導火索是2007年下半年爆發(fā)的美國次貸危機，而究其根源則在于企業(yè)內部管理。提升風險意識和管理，增強自身談判地位，已成為出口企業(yè)的當務之急。
次貸危機激增出口壞賬
“從年初開始，我們明顯感到工作量大起來了。”中國出口信用保險公司浙江分公司業(yè)務管理處處長林晨介紹，今年以來浙江出口企業(yè)向他們報損的案件數(shù)量激增，特別是涉美大案和金額超100萬美元以上的大案顯著增加。
據(jù)統(tǒng)計，今年1-5月，中信保浙江分公司受理涉美報損案件41筆，金額1128萬美元，而去年同期只有19筆、441萬美元；受理金額100萬美元以上的案件5筆，金額1004萬美元，而去年同期只有2筆、247萬美元。
今年2月，美國一家大型箱包企業(yè)破產(chǎn)，殃及浙江5家企業(yè)的500多萬美元應收賬款。1個月后，一家占據(jù)近一半美國市場份額的便攜式發(fā)電機生產(chǎn)商提出破產(chǎn)申請，又導致我國企業(yè)1055萬美元的出口應收賬款無法收回。
在外貿(mào)領域信用度一直靠前的美國客商現(xiàn)在掉了“鏈子”，這讓許多企業(yè)意想不到。林晨分析說，在次貸危機中受損最大的美國銀行業(yè)為了減虧不顧一切地收縮貸款規(guī)模，結果導致企業(yè)流動資金吃緊，資金周轉失靈，無法及時支付貨款，甚至因現(xiàn)金流斷裂而破產(chǎn)。
美國還是全球轉口貿(mào)易的最大貿(mào)易國之一，而美國次貸危機的影響已波及到歐盟、日本等多個經(jīng)濟體。因此，出口壞賬激增的情況還不僅僅發(fā)生在單純的對美出口領域。
中信保浙江分公司今年1-5月共受理了報損案件169起，涉案金額3034萬美元。今年1至5月的理賠已達到了895萬美元，比去年同期增長525.6%。
而這樣的情況在其他外貿(mào)發(fā)達的省市也已出現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計，中信保上海分公司接到的報案數(shù)同比增長了125%，而福建分公司收到的報損金額也超過去年同期的兩倍。
出口壞賬殺傷力不可小覷
“家丑不可外揚”，面對出口壞賬，出口企業(yè)一般都不敢聲張，默默承受。專家介紹說，企業(yè)之所以采取這一態(tài)度，不但是因為害怕影響聲譽，更是因為害怕影響信譽，影響上下游企業(yè)以及銀行對它的信心。
商務部研究院曾經(jīng)作過估算，中國企業(yè)被拖欠的海外商賬已超過1000億美元，并且正在以每年150億美元的速度增加。而這一估算還是在美國次貸危機爆發(fā)之前作出的。
商務部研究院的另一項抽樣調查顯示，我國外貿(mào)壞賬率約為5%。
出口信用保險報損案件反映的數(shù)字最為真實，但也只是冰山一角。林晨對浙江省的情況作了分析后認為，目前出口信用保險業(yè)務對當?shù)匾话阗Q(mào)易的滲透率約為5%，而參保企業(yè)事先可以享受到國外客戶的資信調查，出險率應當?shù)陀谖磪⒈Ｆ髽I(yè)。因此，今年1-5月，浙江出口企業(yè)已發(fā)生的出口壞賬可能接近10億美元。
與同期浙江約590億美元的出口額相比，10億美元只占到約1.5%。但考慮到出口企業(yè)的平均利潤率大多在10%以下，這筆出口壞賬就相當于同期浙江出口企業(yè)約六分之一的利潤。
出口企業(yè)化解壞賬有四招
“就算是世界500強企業(yè)，也有一夜倒閉的可能性，所以我必須安全地走好每一步。”浙江杭州海久電池公司總經(jīng)理陳剛定了一條規(guī)矩：現(xiàn)在不管外商企業(yè)規(guī)模有多大，企業(yè)承接訂單時，一定先要做信用擔保，避免壞賬風險。
而在中國最大的緊固件生產(chǎn)基地之一的浙江省海鹽縣，海鹽緊固件同業(yè)商會日前也號召企業(yè)積極參保政策性出口信用保險，有效防范收匯風險。
層出不窮的壞賬增強了中國出口企業(yè)的風險意識，但是要彌補歷史欠賬還有許多工作要做。
浙江工商大學經(jīng)濟學院副教授陳宇峰認為，在企業(yè)追求利潤最大化動機的驅動下，再加上沒有有效的國際仲裁制衡，由各種失信行為所帶來的高外貿(mào)壞賬率也就變得在所難免，而防范措施就應該從構建良好的信用機制開始。
他建議，出口企業(yè)不但要對境外企業(yè)進行充分的信用狀況調查，并采用安全迅速的結匯方式，而且要積極催收呆壞賬，提取壞賬準備金，同時要充分運用出口信用保險這一各國政府普遍采用的、符合世貿(mào)組織規(guī)則的政策性金融工具，減少企業(yè)收匯風險。
而歐美出口企業(yè)的外貿(mào)壞賬率只有0.25%至0.5%，這與政府建立良好的外貿(mào)信用機制有很大的關系。因此，我國的政府公共部門應定期公開境外企業(yè)的信用情況，同時扶持建立信息評級機構，對國外客戶來華貿(mào)易情況進行長期跟蹤。
專家認為，出口企業(yè)特別是中小企業(yè)與外商談判地位不對等，也是導致應收賬款風險積累的內部因素。特別是談判地位不對等使中國企業(yè)被外商牽著鼻子走，在很多情況下，拖欠應收賬款已經(jīng)成了外商壓價的殺手锏。而談判地位不對等的重要原因，則是產(chǎn)品同質化，使得外商可以從容選擇出口企業(yè)，出口企業(yè)則唯恐訂單旁落。因此，“跳出同質化競爭的泥淖”并非泛泛之論，而應成為出口企業(yè)的防身法寶。
