凡創(chuàng)業(yè)開店的老板，都知道管理現(xiàn)金的重要性，但很多店鋪?zhàn)罱K卻倒在了管錢這個(gè)環(huán)節(jié)上—要么職員疏忽造成大筆現(xiàn)金損失，要么內(nèi)盜耍奸細(xì)水長(zhǎng)流地抽干現(xiàn)金，導(dǎo)致店面虧損，甚至無(wú)法繼續(xù)運(yùn)營(yíng)。怎么辦？
店內(nèi)現(xiàn)金流的重點(diǎn)
管理門店內(nèi)部的現(xiàn)金流，重在對(duì)節(jié)點(diǎn)位置的掌控。
門店有兩個(gè)現(xiàn)金流重點(diǎn)，也存在著潛在的高風(fēng)險(xiǎn)：收銀臺(tái)是與顧客交易的最后環(huán)節(jié)，而現(xiàn)金室則要與公司財(cái)務(wù)對(duì)賬，并將現(xiàn)金交付銀行。
風(fēng)險(xiǎn)控制主要分外部控制和內(nèi)部控制兩個(gè)方面：
外部控制：店主購(gòu)買相應(yīng)保險(xiǎn)（財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、現(xiàn)金險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)），建立與警方的快速報(bào)警和聯(lián)系方式，提高反應(yīng)速度；
內(nèi)部控制：靠?jī)?nèi)部系統(tǒng)控制、人員培訓(xùn)和加強(qiáng)部門之間的合作，預(yù)防和應(yīng)對(duì)各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
本文主要從內(nèi)部控制的角度來(lái)說(shuō)明收銀線和現(xiàn)金室的風(fēng)險(xiǎn)管理。為便于創(chuàng)業(yè)型企業(yè)應(yīng)用，現(xiàn)列出企業(yè)應(yīng)設(shè)立的主要規(guī)范。
從顧客到收銀臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)控制
收銀線是零售商與顧客交易的地點(diǎn)，也是各種犯罪分子瞄準(zhǔn)的作案目標(biāo)之一。必須要對(duì)所有收銀員進(jìn)行假鈔、支票和信用卡知識(shí)培訓(xùn)，特別是防止信用卡詐騙和冒用他人信用卡。具體措施還有：
支票控制：新顧客的支票金額在2000元以上者，須到賬后才交貨。
信用卡交易按銀行要求操作，當(dāng)消費(fèi)超出一定金額后，應(yīng)通過(guò)電話與銀聯(lián)中心確認(rèn)授權(quán)。
收銀員應(yīng)該使用信用卡黑名單（本地顧客手里的信用卡長(zhǎng)期不用或者惡意透支，就會(huì)上銀行公開的“黑名單”），并注意在較短時(shí)間段內(nèi)頻繁大金額消費(fèi)的人。
顧客要求信用卡超額使用，必須由商店經(jīng)理批準(zhǔn)。
所有賒銷余額必須保留單據(jù)核查。
收銀員管理
1.備用金管理：每個(gè)收銀員使用獨(dú)立的備用金箱/盒，不得混用備用金。每日收銀員上崗前從現(xiàn)金室拿備用金，收銀結(jié)束后清點(diǎn)送回。
2.收銀員不得攜帶計(jì)算器、紙張、現(xiàn)金、錢包上崗，企業(yè)須提供員工私人物品存放柜給收銀員使用。
3.收銀員在收銀過(guò)程中遇到特殊業(yè)務(wù)時(shí)，需填寫和簽發(fā)相關(guān)單據(jù)（包括備用金、中途解款、支票、退貨單、贈(zèng)卷、內(nèi)部員工折扣）。
4.收銀員不得進(jìn)入系統(tǒng)查詢?nèi)魏武N售報(bào)告，在對(duì)賬完成之前禁止收銀員知道自己的當(dāng)天銷售金額。
5.領(lǐng)班每天登記所有收銀員的收銀差異，并在當(dāng)晚通知本人；當(dāng)月收銀差異根據(jù)其他收銀員的平均KPI進(jìn)行評(píng)估。
6.使用KPI（關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)）持續(xù)跟蹤收銀員的業(yè)績(jī)表現(xiàn)：
收銀是技能性較強(qiáng)的崗位，也是需要承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的崗位。因此通過(guò)使用系統(tǒng)記錄的KPI報(bào)告來(lái)記錄跟蹤收銀員的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，表彰出色的收銀員，輔導(dǎo)和幫助表現(xiàn)欠佳的收款員。
以下是兩個(gè)基本的收銀員KPI 指標(biāo)。
（1）每人每小時(shí)的處理金額和票數(shù)（人時(shí)生產(chǎn)率）；
（2）差異情況（準(zhǔn)確率）。
7.制定有效的收銀差異政策。
收銀差異產(chǎn)生的原因有兩類：操作失誤和員工作弊。
收銀差異政策取決于公司對(duì)收銀員收款準(zhǔn)確性的要求標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也體現(xiàn)了對(duì)員工的支持和關(guān)懷程度。不同的公司有不同的標(biāo)準(zhǔn)，以下是某大店對(duì)收銀差異的處理標(biāo)準(zhǔn)。
（1）當(dāng)天收銀差異≤40元，免賠；
（2）當(dāng)天收銀差異≥50元，書面警告，教育輔導(dǎo)；
（3）3個(gè)月內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)3次當(dāng)天收銀差異≥50元，辭退；
（4）當(dāng)天差異大于500元，需要查核所有相關(guān)單據(jù)。
8.嚴(yán)令收銀員遵守作業(yè)規(guī)則，避免作業(yè)錯(cuò)誤。關(guān)鍵點(diǎn)：收銀員應(yīng)在掃描、收款后才將小票交給顧客。
9.收銀取消操作：
（1）所有取消操作（包括單項(xiàng)商品取消、整單商品取消、手工出錯(cuò)），每筆都必須在領(lǐng)班的授權(quán)下，核查簽單
（由授權(quán)領(lǐng)班填寫，并詢問(wèn)原因），并應(yīng)該附有原始收銀條；
（2） 所有取消操作必須是客人在場(chǎng)的情況下，由領(lǐng)班用收銀機(jī)臺(tái)鑰匙改動(dòng)，收銀員不得自行操作；
（3）取消金額超過(guò)1000元時(shí)必須留下顧客姓名、地址或電話，每天應(yīng)核對(duì)取消操作的相關(guān)要求；
（4）《取消操作單》單據(jù)核對(duì)要求：原始收銀條、相關(guān)人員簽名、取消原因。退貨銷售需附原始收銀條；
（5）退貨必須由領(lǐng)班授權(quán)。
從收銀臺(tái)到現(xiàn)金房的風(fēng)險(xiǎn)控制
收銀分工原則
1.現(xiàn)金辦公室與收銀工作必須分離。
2.當(dāng)值的現(xiàn)金辦對(duì)賬人員不能從事收銀員和收銀領(lǐng)班的工作。
3.收銀員下班結(jié)賬前必須退出收銀系統(tǒng)，正在上崗的收銀員不得結(jié)賬。
4.收銀領(lǐng)班獨(dú)立完成相關(guān)工作（大鈔解款、結(jié)賬、輸入錯(cuò)誤更正、員工折扣銷售等）。
5.領(lǐng)班上過(guò)收銀臺(tái)后或結(jié)賬后不得再對(duì)賬。
